Сумма основного долга при банкротстве

Ст. 4 ФЗ № 127 устанавливает перечень денежных обязательств, которые учитываются при расчете суммы, необходимой для возбуждения дела о банкротстве:

• долги за товары, поставленные по договорам, независимо от того, были это разовые отгрузки или систематические поставки;
• задолженность за выполненные работы (строительные, ремонтные, проектные), если акты приемки подписаны, а денежные средства не переведены;
• обязательства по оплате оказанных услуг, будь то юридические консультации, медицинская помощь или обслуживание оборудования;
• долги по кредитным договорам и распискам, в том числе взятые у физических лиц;
• проценты за пользование заемными средствами, предусмотренные соглашением сторон.

Обязательные платежи в бюджетную систему государства выделяются в особую категорию. Принимается во внимание только сумма налога или сбора без учета неустойки, пеней и штрафов. Если у должника накопилось 200 тысяч рублей налоговой недоимки и 100 тысяч пеней, для возбуждения процедуры учитываются лишь 200 тысяч. Данное правило распространяется на все обязательные платежи, включая взносы в СФР.

Если задолженность выражена в иностранной валюте, в реестр она включается в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации. Дата, на которую принимается курс, зависит от этапа процедуры: для требований, заявленных сразу, это дата подачи заявления о банкротстве. Для требований, возникших до открытия судебного процесса, но обнаруженных позднее, курс берется на момент введения соответствующей процедуры по делу. Если требование заявлено на стадии конкурсного производства, пересчет производится на дату его открытия. Курсовые разницы могут существенно повлиять на размер долга, особенно при резких колебаниях.

После открытия процедуры банкротства формируется реестр требований кредиторов. Это официальный перечень лиц, перед которыми должник имеет обязательства. Ведет список арбитражный управляющий, а в отдельных случаях — специализированная организация, именуемая реестродержателем, если такое решение принято собранием кредиторов. Реестр необходим для упорядоченного учета всех требований и справедливого распределения средств между кредиторами по установленной законом очередности.

Все обязательства подразделяются на три очереди, которые определяют порядок получения средств от реализации имущества должника:

1. Требования граждан, перед которыми должник отвечает за причинение вреда жизни или здоровью.
2. Выходные пособия и заработная плата работников, а также вознаграждения по авторским соглашениям.
3. Обязательства в отношении всех остальных кредиторов: банков, МФО, ФНС, поставщиков, подрядчиков и прочих коммерческих взыскателей.

Внутри третьей очереди преимущество имеют требования по обязательствам, обеспеченным залогом (например, по ипотеке). Если актив реализован, полученные деньги направляются соответствующему кредитору, и только оставшаяся сумма распределяется между остальными.

К текущим платежам относятся обязательства, возникшие после даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом:

• коммунальные платежи за месяцы, пока длится процедура;
• заработная плата работников;
• налоги, начисленные за период после подачи заявления о банкротстве;
• оплата товаров и услуг, поставленных после начала процедуры.

Текущие платежи не включаются в реестр требований кредиторов, и взыскатели по ним не участвуют в деле о банкротстве в качестве сторон. Однако их требования удовлетворяются вне очереди, то есть раньше всех реестровых долгов. Самое главное: текущие платежи не списываются после завершения процедуры банкротства, их необходимо погашать в любом случае.

Минимальный порог по сумме требований кредиторов для возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве составляет:

• 500 тысяч рублей в отношении физического лица;
• 2 миллиона рублей для юридического лица.

Если у нескольких кредиторов размер задолженности меньше минимального порога, они вправе объединиться. Такая возможность предусмотрена законом: на стороне заявителя может выступать несколько заявителей, даже если требования каждого по отдельности ниже установленной суммы. Например, три кредитора физического лица с долгами по 200 тысяч рублей могут объединиться и подать заявление о банкротстве должника с общей суммой 600 тысяч. И все кредиторы получают равные процессуальные права и участвуют в деле на одинаковых основаниях.

Существуют виды задолженностей, которые закон полностью выводит за пределы расчета при определении признаков банкротства.

Если должник обязан компенсировать другому лицу вред, причиненный здоровью, этот долг не учитывается при подсчете признаков несостоятельности. Потерпевший не может подать заявление о банкротстве должника, даже если задолженность исчисляется миллионами рублей и не погашается длительное время.

Однако у такого взыскателя есть важное преимущество: его требования удовлетворяются в первую очередь среди всех кредиторов. Взыскание по подобным обязательствам не приостанавливается во время процедур наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления. Такое регулирование обеспечивает дополнительную защиту лиц, пострадавших от действий должника.

Писатели, художники, композиторы, изобретатели, которым причитаются деньги за использование их трудов, не могут возбудить дело о банкротстве должника. Однако сами требования по авторским договорам включаются во вторую очередь реестра наравне с заработной платой. Это дает авторам приоритет перед обычными кредиторами, такими как банки или поставщики.

Задолженность организации перед учредителем по основаниям, связанным с его участием, тоже не учитывается. Речь идет о требованиях, вытекающих из факта владения долей в бизнесе, таких как выплата дивидендов и возврат вкладов в уставный капитал при выходе из хозяйственного общества.

При ликвидации юридического лица — банкрота все неудовлетворенные требования кредиторов считаются погашенными (п. 5.1. ст. 64 ГК РФ). При банкротстве гражданина списанию подлежат не все долги. Отдельные категории сохраняются:

• компенсации морального вреда;
• обязательства по уплате алиментов;
• возмещение вреда здоровью;
• покрытие ущерба, причиненного имуществу;
• задолженность по заработной плате и выходным выплатам у ИП;
• долги, возникшие после подачи заявления о признании гражданина банкротом;
• субсидиарная ответственность физлица за долги обанкротившейся компании;
• фиктивные или подложные долговые обязательства.

Кроме того, требования, о которых кредиторы не знали, тоже сохраняются после завершения процедуры. Если взыскатель не включен в реестр, поскольку не знал и не мог знать о долге на момент завершения банкротства, он вправе предъявить требования уже после списания. Например, если обнаружился долг, о котором должник забыл или умышленно умолчал, и кредитор узнал об этом только через год после списания. В подобных ситуациях суды встают на сторону займодавца и разрешают взыскание, поскольку он не имел возможности защитить свои интересы своевременно. Это стимулирует должников раскрывать всю информацию о своих обязательствах в ходе процедуры.

После завершения банкротства основной долг полностью гасится. Таким образом закон позволяет гражданину начать новую жизнь, если тот оказался в безвыходном положении. Под списание попадают:

• Кредиты и займы. Все необеспеченные кредиты списываются полностью, поскольку входят в сумму основного долга при банкротстве. Это потребительские кредиты в банках, займы в микрофинансовых организациях, задолженность по кредитным картам, рассрочки в магазинах. Долги перед физическими лицами по распискам тоже списываются на общих основаниях.
• Коммунальные платежи. Задолженность за свет, газ, воду, отопление, вывоз мусора, накопившаяся до даты подачи заявления о банкротстве, подлежит списанию. Главное условие: эти долги должны возникнуть до начала процедуры.
• Административные взыскания. Штрафы за нарушение правил дорожного движения списываются, если наложены до подачи заявления о банкротстве. Это касается и других административных санкций, например от Роспотребнадзора или пожарной инспекции.
• Налоги и сборы. Старые налоговые долги, включая пени, начисленные до даты признания должника банкротом, входят в конкурсную массу и погашаются пропорционально с другими обязательствами. Остаток после распродажи имущества списывается. Главное, чтобы не было доказано умышленное уклонение от уплаты налогов.
• Обязательства по договорам. Неисполненные обязательства по любым гражданско-правовым договорам, будь то аренда, подряд или оказание услуг, тоже списываются.

Есть некоторое различие между судебным банкротством и списанием через МФЦ. В первом случае ликвидируются даже те долги, которые не указаны в заявлении. Если кредитор не включился в процедуру по каким-то причинам, его требования все равно считаются погашенными.

Если гражданин привлекался к административной или уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, суд откажет в списании. Сокрытие имущества либо умышленное уничтожение перед процедурой также блокируют банкротство.

Отдельную категорию составляют ситуации, когда лицо берет кредиты, заведомо зная о невозможности их вернуть. Суд квалифицирует такие действия как мошенничество. Если доказано, что при получении займа заемщик предоставил ложные данные о своем финансовом положении, подделал справки о доходах или скрыл наличие иных долгов, на списание претендовать не получится. То же самое можно сказать о злостном уклонении от уплаты налогов.

В перечисленных случаях неприменимо правило об освобождении от обязательств. Человек остается должником перед всеми кредиторами даже после продажи имущества и завершения процедуры, а взыскание может продолжаться.

Поэтому перед подачей заявления о несостоятельности нужно проанализировать не только общую сумму долгов, но и их структуру. Алименты, свежие сделки с имуществом, эпизоды с сокрытием доходов — все это влияет на исход дела. Иногда даже после процедуры самые тяжелые обязательства остаются. Только добросовестные граждане, оказавшиеся в сложной ситуации по объективным причинам, получают реальный шанс начать жизнь с чистого листа.