Защита прав кредиторов при банкротстве должника: ключевые аспекты и участники процесса

Вопрос становится особенно актуальным на фоне высокого числа инициированных и признанных банкротств как среди юридических лиц, так и среди граждан. В условиях сложной политико-экономической ситуации в мире и жесткой санкционной политики в отношении нашей страны корпоративный сектор и домохозяйства испытывают финансовые и социальные затруднения, что приводит к неизбежному наращиванию просроченных долгов и невозможности их полного погашения.

Согласно исследованиям аналитической группы «Аверта» и данным из Единого федерального реестра сведений о банкротстве, в 2024 году количество заявлений о банкротстве от физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, существенно возросло. Через процедуру судебного банкротства прошло на 23,6 % больше должников, чем в 2023 году. У бизнеса тоже были серьезные проблемы: решений о признании финансовой несостоятельности компаний и открытых конкурсных производств стало на 15,89 % больше, чем в предыдущем году.

Активизировалась и Федеральная налоговая служба РФ. Доля дел о банкротстве, которое инициировано данным органом, достигла 24,3 % против 14,3 % в 2023 году. Это может свидетельствовать о следующем:

финансовая ситуация в бизнесе ухудшилась. Оплата налогов находится у компаний в приоритете (нарушения в этом вопросе чреваты уголовной ответственностью, а задержки при погашении коммерческой задолженности наказываются не так строго). Значит, денег бизнесу действительно не хватает, так как не останавливает даже угроза применения самых жестких мер со стороны государства;

инвесторам, банкам, партнерам и иным контрагентам необходимо более скрупулезно и грамотно работать над защитой своих прав и законных интересов как кредиторов. Тем более в очереди на погашение задолженности ФНС всегда оказывается первой.

Добиваться возврата долгов все сложнее. С 29.05.2024 минимальный порог для инициирования банкротства юридических лиц увеличен до 2 млн рублей, а для субъектов естественных монополий, сельскохозяйственных и стратегических предприятий до 3 млн. Кроме того, для кредиторов — юридических лиц существенно вырос размер госпошлины за подачу иска о признании должников финансово несостоятельными и теперь может доходить до 100 тыс. рублей. По замыслу законодателя это должно заставить кредитора более тщательно готовиться и продумывать план защиты своих интересов перед обращением в суд, дабы  процесс банкротства не завершился не в его пользу. (Доля дел, где взыскать с должника ничего не удалось, сохраняется очень высокой  - 53 % в 2024 году).Это мотивирует кредитора проводить более серьезную работу по досудебным способам урегулирования споров.

Под защитой прав кредиторов понимаются специальные комплексные меры, которые позволяют добиться от неплательщика исполнения своих денежных обязательств по договорам. Любое банкротство подразумевает признание факта неплатежеспособности должника с одновременным распределением принадлежащего ему имущества между кредиторами.

На заметку! Выявленных активов должника может оказаться недостаточно для погашения всего объема фактической задолженности перед кредиторами. При этом важно понимать, что при удовлетворении требований предусмотрена очередность. А значит кредиторам, которые не имеют преимущественных прав на получение средств, для защиты своих интересов придется прикладывать больше усилий, учитывать малейшие нюансы законодательства, судебной практики и конкретной ситуации.

Но в целом наличие особых мер создает предсказуемую правовую среду, где кредиторы могут рассчитывать на соблюдение своих финансовых и имущественных интересов. Также это повышает доверие к действующей финансовой системе, облегчает доступ к финансированию как для бизнеса, так и для граждан.

Правовые основы признания должников неплатежеспособными, защиты прав кредиторов и ведения дел о банкротствах установлены нормативными актами только федерального уровня. Ни региональные, ни муниципальные власти не наделены полномочиями по установлению или изменению каких-либо правил в сфере финансовой несостоятельности юридических и физических лиц.

Содержит базовые нормы о процедуре банкротства юридических и физических лиц, в том числе ИП, а также особые положения о банкротстве отдельных категорий должников. В частности, в закон включены главы с правилами признания несостоятельности для финансовых и кредитных организаций, сельскохозяйственных, градообразующих и стратегических предприятий, субъектов естественных монополий и застройщиков, фермерских хозяйств.

Закон также включает в себя вопросы защиты прав кредиторов при банкротстве должника. С этой точки зрения особенно важным является, например, описание процесса конкурсной реализации активов должника и оснований для освобождения его от исполнения обязательств.

В ФЗ-127 регулярно, до нескольких раз в год, вносятся различные поправки и дополнения, в том числе в связи с принятием Постановлений Конституционного суда РФ. Изменением законодательства государство реагирует на ситуацию в экономике.

Важно! Обязательно проверяйте актуальность положений законодательства о банкротстве на момент подачи иска к должнику. В противном случае велика вероятность не учесть новые критерии банкротства, переоценить свои финансовые возможности и другие ресурсы, не соотнести затраты на подготовку к процессу и открытие дела о банкротстве с реальными перспективами взыскания.

Любая попытка взыскать долги в судебном порядке должна быть заранее просчитана и экономически оправдана, поскольку обращение в судебные органы за защитой стало обходиться кредиторам значительно дороже.

В ГПК РФ содержатся нормы, которые кредитору следует учитывать выстраивая линию защиты в процессе процедуры банкротства должника. Здесь, в частности, перечислены виды имущества, принадлежащего должнику, на которое не может быть обращено взыскание в рамках банкротного дела (ст. 446). Если часть имущества исключена из конкурсной массы необоснованно, можно подать жалобу и добиться продажи.

В кодексе также установлен общий порядок вступления в силу решения суда и выдачи исполнительных документов (ст. 209, 214). Это отражается на условиях заявления некоторых требований кредиторов в реестр.

АПК РФ, в отношении дел о банкротстве, устанавливает:

порядок подачи иска и направления копии кредиторам;

права и обязанности сторон процесса (являются основой для оценки правомерности заявления о признании несостоятельности должника);

порядок обжалования и подачи ходатайств (регулирует правила замены управляющего, допустившего незаконные действия, или пересмотра ранее принятых судебных решений для дальнейшей защиты прав и законных интересов кредиторов);

правила вступления в силу судебных актов (регулируют переход от одного этапа банкротства к другому).

Устанавливает порядок ведения исполнительных производств, в том числе правила:

• передачи приставами назначенному арбитражному управляющему незавершенных исполнительных производств на момент открытия банкротного дела;

• окончания производства при списании долгов или по причине отсутствия имущества.

Президиум Верховного суда РФ регулярно выпускает обзоры практики разрешения споров по делам о банкротстве, в которых судебный орган анализирует принятые судебные акты и на их основе обобщает правовые позиции. Постановления Пленума ВС РФ носят характер руководящих документов, обязательных для следования судами при рассмотрении дел в соответствующих судебных инстанциях. В них детализируются и конкретизируются правовые нормы, которые приняты в рамках действующего законодательства.

Принципиальные решения, вынесенные ранее по конкретным делам о банкротстве, могут выступать в качестве ориентира при рассмотрении аналогичных дел другими судами (п. 4 ст. 170 АПК РФ, п. 4 ст. 392 ГПК РФ).

Должник

Это лицо (юридическое лицо, ИП или гражданин), которое не в состоянии выполнить свои денежные обязательства перед кредитором. В процессе банкротства он должен предоставить полную информацию о своем реальном финансовом состоянии, о принадлежащих ему активах, об обязательствах и источниках дохода. Открытость и достоверность сведений о потенциальном банкроте — важные факторы для защиты прав кредиторов.

Кредитор

Это лицо, имеющее право требования к должнику по денежным и иным обязательствам. В зависимости от типа обязательств кредиторы могут быть разделены на две категории: обеспеченные или необеспеченные. Первые имеют гарантии возврата долга в виде залогового имущества, что предоставляет им больше шансов на получение компенсации в случае банкротства должника.

Для более организованной и продуктивной защиты своих прав кредиторы проводят общие собрания и избирают комитет представителей, которые будут активно продвигать и отстаивать законные интересы всех взыскателей.

Арбитражный (финансовый) управляющий

Это специалист, назначенный судом для проведения процедуры банкротства. В его обязанности входит сбор требований кредиторов, управление активами должника, защита прав всех участников процесса, включая кредиторов.

Без арбитражного управляющего процесс банкротства начать нельзя. Он является независимым специалистом, гражданином РФ, членом профильной саморегулируемой организации и имеет постоянную частную юридическую практику. Арбитражный управляющий не может иметь договорных отношений ни с кем из участников банкротного дела. Но все принимаемые им решения обязательны для сторон.

Обратите внимание! Арбитражный управляющий — это общее название для специалистов, которые могут быть привлечены к ведению дела о банкротстве. Но в зависимости от категории должника и стадии процесса он может занимать следующие должности:

• финансовый управляющий — при банкротстве физических лиц (ст. 213.9 ФЗ-127);

• временный управляющий — исполняет обязанности в период наблюдения за должником, такие как анализ фактического положения дел, подготовка реестра кредиторов и инвентаризация обязательств (ст. 65 ФЗ-127);

• административный управляющий — специалист работает на этапе финансового оздоровления компании-должника (ст. 83 ФЗ-127);

• внешний управляющий — назначается для внешнего управления (ст. 96 ФЗ-127);

• конкурсный управляющий — решает задачи по планированию и проведению конкурсного производства (ст. 127 ФЗ-127).

Судебный орган

Данный орган уполномочен принимать решения по делу о банкротстве, включая признание должника финансово несостоятельным, утверждение плана финансового оздоровления должника или конкурсного производства. Также суды рассматривают жалобы, подаваемые в целях защиты прав кредиторов, в том числе на неправомерные действия арбитражного управляющего.

Государственные органы

Например, ФНС и Федеральная таможенная служба России выступают наравне с коммерческими кредиторами в рамках дел о банкротстве. Цель — погашение налоговой недоимки и задолженности по другим обязательным сборам в бюджет.

Полноценным участником таких дел часто становится и прокуратура. Задача представителей ведомства заключается в контроле за выполнением норм законодательства, принятием справедливого решения, в том числе в интересах государства и группы лиц, которых так или иначе могут затронуть процесс и результаты процедуры банкротства.

В правовой практике банкротств нередки случаи злоупотреблений со стороны должника и попыток несправедливого распределения активов после признания его неплатежеспособности. Без надлежащей защиты законные интересы и требования кредиторов могут быть проигнорированы, права нарушены, а имущество банкрота неправомерно сокрыто или выведено из-под взыскания. Поэтому важно оперативно предпринимать меры при обнаружении подобных фактов. Рассмотрим подробнее, как именно могут быть нарушены права кредиторов:

1. Попытки скрыть активы, избежать их продажи и выплат в пользу конкурсных кредиторов

Недобросовестные должники часто используют различные схемы вывода имущества:

• Выплаты работникам. Например, принимается решение о назначении выходных пособий, но при этом ранее они не были предусмотрены коллективным договором и никогда не выплачивались (Постановление АС Дальневосточного округа от 08.06.2020, дело А73-6813/2018). Или зарплата выдается заинтересованному сотруднику, а его обязанности фактически выполняются другим специалистом (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 21.12.2020, дело А76-32823/2018). Либо под видом зарплаты перечисляются суммы, целевое назначение которых и обоснованность не подтверждены документами (Определение ВС РФ от 06.04.2020 по делу N А40-74065/2017 о банкротстве ЗАО «Русский Монолит»).

• Выдача займов. В период, когда имеются все признаки неплатежеспособности, должник выдает заинтересованным лицам денежные средства в долг (Постановление АС Северо-Западного округа от 18.02.2020, дело А56-39783/2016). Заем оформляется для прикрытия фактического дарения (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 03.12.2020, дело А65-7108/2017). Совершается мнимая сделка: деньги передаются подставной фирме под обеспечение, но оно впоследствии признается недействительным (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 20.03.2020, дело А40-597/2019).

• Фиктивное оказание услуг. Должник заключает договор, но не имеет ни возможности, ни средств для его реального исполнения (Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 19.02.2020, дело А33-20032/2016). Создается только видимость оказания услуг: какие-либо доказательства реального проведения работ отсутствуют, но платежи осуществлялись регулярно (Определение Верховного суда РФ от 06.04.2020 по делу ООО «Интел-Сервис»). Оплаченные услуги противоречат обычаям делового оборота и не являются экономически целесообразными. Сделка мнимая и оформлена только для вывода активов (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.06.2020, дело А40-214231/2017).

• Подмена ценного имущества на неликвидные активы. Зная о критических проблемах с платежеспособностью и угрозе банкротства, предприятие решает заключить сомнительную сделку и приобретает вексель финансово несостоятельной организации (Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 19.03.2019, дело А56-70776/2015, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 19.10.2020, дело А55-11508/2016). Должник заменяет собственные кредитные обязательства с залогом на обязательства аффилированного общества, не предусматривающие обеспечения (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 20.05.2019, дело А40-185433/2017).

• Иные схемы. Это, в частности, манипуляции с внесением имущества в уставный капитал других организаций, необоснованная выплата дивидендов, покупка имущества по завышенной стоимости или продажа по заниженной цене, реорганизация с образованием нового хозяйственного общества, с перераспределением долей и неадекватной оценкой вкладов.

2. Преднамеренное банкротство

Формально предприятие может быть признано банкротом с учетом его финансового состояния. Однако до такого состояния его довели сами учредители или руководство. Причем все действия либо бездействие совершались сознательно, а значит, неплатежеспособность создана искусственно. Такая ситуация направлена на нарушение прав кредиторов, лишение их полагающихся выплат или имущества.

Преднамеренность банкротства выявляется по ряду признаков, среди которых:

• для физических лиц — оформление нескольких займов в МФО, продажа недвижимости значительно дешевле рыночной стоимости (Решение Арбитражного суда Курской области от 26.07.2019, дело А35-3573/2019);

• для юридических лиц — инвестиции при наличии просроченной кредиторской задолженности, платежи на счета аффилированных компаний и физлиц, выдача беспроцентных займов на фоне собственных финансовых проблем (Постановление Армавирского городского суда Краснодарского края от 13.04.2012, дело № 1-114/2012).

Важно! Выявление признаков преднамеренного банкротства и вынесение соответствующего заключения — обязанность арбитражного управляющего. Для этого он проводит анализ бухгалтерской, финансовой и управленческой отчетности, отчетов об аудиторских, налоговых и других проверках, изучает состав дебиторской и кредиторской задолженности, судебные дела.

3. Незаконные либо предвзятые действия арбитражного управляющего

Вместо защиты прав участников банкротного дела происходит систематическое, умышленное или случайное нарушение арбитражным управляющим законных интересов кредиторов вследствие неквалифицированных или неправомерных решений и мер. Это может выражаться в следующем:

• не обеспечивает соблюдение установленной очередности при удовлетворении требований кредиторов;

• не проводит надлежащий анализ финансового положения должника;

• не организует собрание кредиторов;

• не принимает достаточные меры для выявления и сохранения всех активов должника.

Процедура банкротства требует пристального контроля со стороны всех заинтересованных лиц. В противном случае она может использоваться в качестве инструмента для уклонения от уплаты долгов или с целью незаконного обогащения. Должник может попытаться скрыть имущество или заключить фиктивные сделки, чтобы уменьшить размер конкурсной массы, а следовательно, и размер выплат. Только профессиональное сопровождение гарантирует надлежащую защиту прав всех участников процесса, максимально возможный размер возмещений кредиторам, предотвращение ущерба и равные условия для всех кредиторов.

Оспорить сомнительные сделки

Порядок действий в этом случае описан в ФЗ-127 (глава III.1.). Допускается оспаривание практически любых видов сделок — от гражданско-правовых договоров (аренда, подряд, трудовые отношения, займ) до сделок или действий в пользу третьих лиц (зачет требований, безакцептное списание, отчуждение имущества).

Для защиты прав и повышения шансов на успешное обжалование спорного договора кредиторам необходимо правильно выбрать основание. По делам о банкротстве чаще всего ориентируются на следующие сделки:

• подозрительные сделки (ст. 61.2 ФЗ-127) — совершены не ранее чем за год до инициирования банкротства или уже после начала процедуры банкротства, не имеют равноценного встречного исполнения обязательств другой стороной сделки;

• сделки, предполагающие получение преимуществ одним из кредиторов (ст. 61.3 ФЗ-127) — изменена очередность в чью-то пользу, исполнение требований раньше срока при наличии других неисполненных обязательств.

Ожидаемый результат оспаривания — возврат и включение имущества, переданного по соответствующим сделкам, в конкурсную массу.

Привлечь виновное лицо к ответственности за преднамеренное банкротство

Доказательства данного факта должны собирать арбитражные управляющие. Но для защиты своих прав и законных интересов кредиторы вправе обращаться с заявлением в суды и от своего имени.

Законом предусмотрено несколько видов наказаний за преднамеренное банкротство:

1. Административные (ст. 14.12 КоАП РФ). Штраф для граждан и индивидуальных предпринимателей — 1–3 тыс. рублей, для должностных лиц организаций — 5–10 тыс. рублей или дисквалификация от 6 мес. до 3 лет.

2. Уголовные (ст. 196 УК РФ). Штраф — от 200 до 500 тыс. рублей, заработок или доход виновного лица за период от 1 до 3 лет, принудительные работы сроком до 5 лет, лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 200 тыс. рублей. При отягчающих обстоятельствах - от 3 до 5 млн рублей штрафа и до 7 лет лишения свободы.
   
   Важно! Нарушение признается уголовным преступлением и карается по УК РФ только при крупной сумме ущерба — больше 3,5 млн рублей. 

3. Субсидиарная ответственность (ст. 61.11 ФЗ-127). В ряде случаев выясняется, что вина в доведении предприятия-должника до финансовой несостоятельности лежит на контролирующих лицах: директоре, учредителях, руководящих должностных лицах, доверенных лицах по сделкам, аффилированных лицах, например, родственниках, способных влиять на принятие решений. В такой ситуации им грозит выплата долгов компании-банкрота до полного их погашения за свой счет в сумме, оставшейся после реализации всех активов должника. Причем, это относится и к требованиям, предъявленным уже после закрытия реестра, и по текущим обязательствам. Реструктуризация и списание задолженности невозможны даже после процедуры личного банкротства гражданина, являвшегося контролирующим должника лицом. Если в невозможности полного удовлетворения требований кредиторов виновны несколько контролирующих должника лиц, эти лица несут субсидиарную ответственность солидарно.

Наказать недобросовестного арбитражного управляющего

Некоторые арбитражные управляющие не прилагают достаточных усилий для пополнения конкурсной массы или проявляют непрофессионализм. В результате они не обеспечивают предусмотренной защитой интересы кредиторов при банкротстве должников.

Меры, которые можно применить в отношении действий арбитражного управляющего:

• подать жалобу в Росреестр, прокуратуру или саморегулируемую организацию, в которой состоит арбитражный управляющий;

• подать жалобу в арбитражный суд (только по причине нарушения регламента) и добиваться отстранения управляющего, совершения им необходимых действий либо признания его решений или действий незаконными;

• подать иск о взыскании убытков. Такой способ особенно эффективен при условии удовлетворения жалобы в арбитражный суд и наличия веских доказательств вины арбитражного управляющего: не оспорил подозрительные сделки, не учел часть имущества должника, нарушил очередность и т. д.

Таким образом, законодательство предоставляет множество эффективных инструментов для защиты прав кредиторов при банкротстве должника. При своевременном включении в реестр и активном участии в дальнейшем процессе появляются реальные шансы, что все требования кредиторов будут исполнены в полном объеме, а понесенные убытки компенсированы.

Решить эту задачу проще всего при поддержке квалифицированных адвокатов. Эксперты ЭОС советуют выбирать специалиста именно по банкротству, причем конкретной категории должников (физических или юридических лиц). Также важно заключить грамотный договор, в котором предусмотрено оказание комплексных услуг вплоть до момента зачисления на счет полагающихся кредитору выплат от должника, а также учтены нюансы ситуации и индивидуальные ожидания кредитора в части защиты его прав.