Методы управления дебиторской задолженностью

Форфейтинг (англ. forfeiting) — это финансовый инструмент кредитования внешнеэкономических операций посредством покупки с определенным дисконтом акцептованных импортером векселей у экспортера (кредитора). Суть этого метода заключается в том, что кредитная организация или коллекторская организация (форфейтор) берет на себя все риски и обязательства. Взамен форфейтор получает часть или всю сумму долга. В результате компании-кредитору деньги поступают сразу, не дожидаясь срока оплаты, предусмотренного договором. По сути, форфейтинг представляет собой кредитование бизнеса путем покупки дебиторской задолженности с дисконтом, благодаря которому форфейтор может инвестировать средства в перспективные проекты с долгосрочным потенциалом прибыли.

Чаще всего данный метод используется для внешнеторговых сделок между компаниями развитых и развивающихся стран. В России форфейтинг распространен слабо в связи со сложностью оформления подобных сделок. На внутреннем рынке более распространен факторинг.

Факторинг — это услуга банков или специализированных агентств по финансированию клиентов под уступку дебиторской задолженности. Она заключается в том, что фактор (факторинговая компания или банк) покупает у компании-продавца права требования к ее должнику, выплачивая ей до 90 % от суммы приобретенных долговых обязательств. Оставшаяся часть является вознаграждением фактора за оказанную услугу.

Главное преимущество факторинга заключается в том, что он позволяет компании-продавцу получить средства для развития бизнеса сразу, не дожидаясь платежей от покупателей. Данная услуга может быть полезна для компаний, работающих с отсрочкой платежа. Факторинг помогает снизить риски неплатежей со стороны покупателей, так как агентство берет на себя контроль над такими долгами.

Цессия — это передача права требования от кредитора третьему лицу, иными словами — замена одного кредитора другим. Это достаточно распространенный в России способ взыскания просроченной задолженности. Например, им часто пользуются банки, когда продают долги другим кредитным организациям или коллекторам. Цессия может быть осуществлена как на добровольной основе (например, при продаже долга), так и вынужденно (в случае банкротства кредитора). Для нее не требуется согласие должника, достаточно просто уведомить его о смене кредитора в обязательстве.

На основании договора цессии новый кредитор получает все права и обязанности первоначального. Он может требовать уплату процентов, штрафов и пени. Также у цессионария появляется право подать в суд исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности.

Секьюритизация — это процесс преобразования неликвидных оборотных активов в ценные бумаги, такие как облигации или акции. Подобная политика управления дебиторской задолженностью позволяет компаниям получать доступ к капиталу, который они могут использовать для развития своего бизнеса.

Секьюритизация актуальна для различных типов обязательств, включая дебиторскую задолженность по ипотечным и коммерческим кредитам, а также по другим видам долгов, не имеющих признаков просроченных. Компании и банки продают обязательства финансовым посредникам, которые собирают все активы в один пакет и выпускают обеспеченные ими ценные бумаги.

Для компаний и банков в этом есть ряд очевидных преимуществ. В первую очередь, секьюритизация дает возможность снизить риски, поскольку пропадает необходимость управлять активами. Кроме того, она помогает увеличить прибыль. Это связано с тем, что ценные бумаги можно продать по более высокой цене, чем непосредственно сами активы.

Система управления дебиторской задолженностью может включать в себя оформление долговых обязательств в виде векселей. Эти ценные бумаги не могут уменьшить объем задолженности, но обладают большим потенциалом ликвидности. Даже в 1990-е годы при массовых взысканиях дебиторской задолженности через суд по этим бумагам продолжали платить. Оформляя вексель, компания может снизить собственные финансовые риски. Есть и другие преимущества:

• Простота использования и гибкость. Вексель актуален как для оплаты товаров и услуг, так и для расчетов с контрагентами.
• Надежность. Является безусловным обязательством, его оплата гарантируется векселедателем.
• Удобство. Можно передать другому лицу без каких-либо дополнительных документов или согласований посредством совершения на его оборотной стороне передаточной надписи — индоссамента.

Для удобства работы и принятия своевременного решения о необходимости взыскания задолженность делят на несколько видов:

• Потенциальная. Существует только как высоко вероятная, когда договором предусмотрены условия для ее возникновения, например отсрочка платежа, однако ни одна из сторон еще не исполнила своих обязательств, а потому основания для взыскания задолженности на данном этапе отсутствуют.
• Текущая. Это самый встречающийся вид задолженности, при котором одна сторона сделки отгрузила товар, выполнила работу или оказала услугу, а вторая сторона еще не успела произвести оплату. Пока срок для внесения платежа, установленный договором, не истек, задолженность считается текущей.
• Просроченная. Задолженность, срок оплаты которой уже истек.
• Сомнительная. Это разновидность просроченной задолженности, которую теоретически еще можно взыскать.
• Безнадежная. Если прошло 36 месяцев с момента просрочки или должник прекратил свое существование в связи с ликвидацией либо с признанием его банкротом. Вернуть такой долг невозможно.

Чтобы гарантированно взыскать средства, не стоит дожидаться последнего момента. Лучше воспользоваться услугами по взысканию просроченной задолженности профессиональной коллекторской организации ООО ПКО «ЭОС» уже после первого дня просрочки.

Компания ООО ПКО «ЭОС» оказывает комплексные услуги, используя собственную агентскую схему взыскания просроченной задолженности. Мы готовы взять на себя весь комплекс вопросов, касающихся возврата средств и работы с должниками.

Этапы взыскании просроченной задолженности в ООО ПКО «ЭОС»:

1. Между компанией и клиентом заключается агентский договор. Далее мы выступаем в качестве посредника между клиентом-кредитором и его должником.
2. Анализируется структура долга, оцениваются риски.
3. Разрабатывается система управления дебиторской задолженностью. Клиент рассматривает и утверждает план.
4. Применяются легальные способы взыскания дебиторской задолженности, которые не вредят репутации клиента.
5. Работа с должником ведется вплоть до полного погашения долга и поступления денежных средств на счет клиента.

Для взыскания задолженности в судебном порядке и юридического консультирования клиентов предоставляется адвокат. Его услуги включены в стоимость работы ООО ПКО «ЭОС». Обращаясь к нам, вы ничем не рискуете — оплата услуг агентства происходит только после окончательного погашения долга и зачисления денег на ваш счет. Цена услуги по взысканию задолженности не фиксирована и обсуждается в каждом случае индивидуально.

Специалисты международной коллекторской организации ООО ПКО «ЭОС» могут приступить к работе на любом этапе взыскания дебиторской задолженности. Даже если компания-должник находится за рубежом, мы найдем способы вернуть ваши деньги. Это возможно благодаря представительствам ООО ПКО «ЭОС» в 24 странах мира, часть из которых успешно работает с 1974 года.