Постоплата: что это значит и как прописать её в договоре

В российском законодательстве не фигурирует термин «постоплата», хотя он популярен в бизнес-среде наряду с такими понятиями, как «отсрочка» или «рассрочка» оплаты, «платёж по факту».

Постоплатная система расчётов активно используется в разных сделках: поставка, купля-продажа, оказание услуг, подряд и др.

Для заказчика выгода постоплаты существенная: минимизация рисков. Переводить деньги контрагенту, убедившись, что тот выполнил договорные обязательства качественно и в полном объёме, — надёжный и комфортный подход. Кроме того, в период отсрочки платежа можно использовать средства на другие нужды.

Наконец, возможность постоплаты повышает управляемость бизнеса, особенно если сам плательщик имеет обязательства перед третьими лицами. Например, генеральный подрядчик отвечает перед девелопером, но и зависит от субподрядчиков, поэтому ему гораздо безопаснее рассчитаться с ними именно после приёмки работ, если они будут выполнены надлежащим образом.

Для исполнителя преимущества постоплатной системы расчетов не столь очевидны. Тем не менее она также даёт важные плюсы:

• Расширение круга возможных партнёров — клиентов, готовых оплачивать продукцию или услуги по факту или с отсрочкой платежа, гораздо больше.
• Выход на рынок государственных закупок, где госзаказчики в подавляющем большинстве случаев не готовы платить аванс.
• Получение преимущества в нишах с высокой конкуренцией — при прочих равных предпочтение будет отдано организации, согласной получить деньги с отсрочкой.
• Перспектива масштабировать бизнес, не имея за плечами многолетней деловой репутации, — тот факт, что контрагент готов работать без аванса, свидетельствует об ответственном отношении к своим обязательствам. Он выглядит более надежным в сравнении с конкурентами и может зарекомендовать себя в глазах потенциальных партнёров.
• Возможность договариваться о более выгодных расценках за счёт предоставления рассрочки — принцип работает по аналогии со страховкой (за отсутствие риска неисполнения обязательств многие компании готовы платить больше).

Но все эти аспекты становятся положительными только в том случае, если заказчик произведёт оплату в установленный срок. Чтобы повысить свою безопасность, исполнителю важно грамотно сформулировать условия постоплаты и прописать их в договоре.

Постоплатная система расчетов может быть:

1. По факту. То есть только после передачи товаров или выполнения работ. Это самый «классический» вариант постоплаты. Он предполагает, что заказчик перед оплатой предварительно осуществляет приёмку, то есть проверяет, что получил ожидаемый продукт, соответствующий спецификации и заявленному качеству.
2. С отсрочкой. Отличие этого способа от первого в том, что заказчик имеет право провести платёж не сразу после приёмки, а через некоторое время, например через 30 дней. Именно такой подход практикуют госкорпорации и другие крупные компании, которые могут настоять на отсрочке. Для исполняющей стороны, это более рискованный вариант, поскольку предполагает долгосрочное вложение собственных средств и, как следствие, увеличение дебиторской задолженности. Фактически в данном формате поставщик или подрядчик авансирует заказчика.
3. Частичной. Поставщик или подрядчик после подписания договора получает аванс в разумном размере, например, на закупку материалов или покрытие иных фактических расходов, необходимых для исполнения договора. Оставшуюся часть суммы он получит уже после того, как работы будут полностью выполнены и приняты заказчиком. Частичная постоплата используется не только как экономический, но и как психологический инструмент в начале сотрудничества с новым партнёром. Исполняющая сторона получает часть средств и тем самым убеждается в серьёзности намерений заказчика, а тот страхуется на случай некачественного результата.
4. Поэтапной. Это постепенные расчёты, разбитые на несколько траншей, перечисляемых по мере исполнения договора. Сумма платежей может быть фиксированной или зависеть от выполненных и принятых объёмов. Обычно такая форма применяется в долгосрочных проектах, где подрядчик получает деньги по мере сдачи работ (например, в рамках договоров генерального подряда на строительство).

Минусы такой формы расчётов ложатся на исполняющую сторону. Среди основных рисков выделяют:

• Зависимость от заказчика, который может сознательно тянуть время и придираться к мелочам, чтобы не подписывать акт приёмки, затягивать оформление документов и т. д.
• Несвоевременное получение платежа и, как следствие, кассовые разрывы. Ситуация может еще более усугубиться, если в период претензионной работы с неплательщиком у самого исполнителя наступит момент выполнения финансовых обязательств перед поставщиками, субподрядчиками, сотрудниками, арендодателем, ФНС, а также другими контрагентами и госорганами. В результате он может оказаться в невольных должниках.
• Необходимость извлекать деньги из оборота для финансирования исполнения договора и расходовать собственные ресурсы, либо пользоваться кредитными продуктами.
• Частичная зависимость и от субконтракторов. Если кто-то из них некачественно выполнит обязательства, перевод денег от заказчика задержится.

Для заказчика же при такой форме расчетов рисков практически нет. Есть исключение: если стоимость договора на оказание услуг с постоплатой не фиксированная, а зависит от объёмов проделанной исполнителем работы, тот может начать решение вопроса выгодно только для себя . Например, в процессе монтажа оборудования объявит, что возникли непредвиденные расходы и выставит дополнительный счёт. Но эта вероятность достаточно легко устраняется: достаточно прописать в договоре точную сумму или приемлемый лимит, а также процедуру согласования дополнительных затрат.

А вот исполняющей стороне важно уделить тексту договора гораздо больше внимания.

Чтобы минимизировать риски поставщика или подрядчика, в договоре необходимо точно прописать порядок постоплаты:

1. Срок проведения оплаты. Это может быть точная календарная дата или конкретное событие, которое станет точкой отсчета. Типичный пример — привязка к моменту подписания сторонами акта сдачи-приёмки. При этом важно максимально конкретизировать процедуру: определить порядок оформления документа, установить точный срок постоплаты, который даётся заказчику (например, 10 рабочих дней после подписания акта). Если предполагается поэтапная оплата, нужно тщательно идентифицировать каждую стадию приёмки с обязательным оформлением промежуточных актов.
2. Подтверждающие и платежные документы. Акт, счёт, счёт-фактура, письмо о постоплате от исполнителя и пр.
3. Момент исполнения платёжной обязанности заказчика. Например, факт зачисления денег на корреспондентский счёт в банке поставщика.
4. Ответственность заказчика за нарушение финансовых обязательств. Универсальный инструмент — неустойка, которая начисляется за каждый день задержки оплаты. Чтобы определить её корректный размер, исполняющей стороне следует оценить, какие объективные расходы возникнут в связи с просрочкой. Например, не придётся ли обратиться в банк за кредитом и во сколько он обойдётся. В этом блоке рекомендуется перечислить, какие права есть у исполнителя в случае неполучения денег: не доставлять следующую партию товаров, не передавать эксплуатационную документацию на установленное оборудование и др.
5. Правила урегулирования споров между сторонами. Применение досудебного порядка урегулирования споров, удобный для контрагентов судебный орган, например, третейский суд.
6. Дополнительные гарантии для исполнителя. Их наличие — вопрос коммерческих договорённостей, которые зависят от баланса сил сторон. В частности, когда на кону стоят большие деньги, заказчик может обеспечить свои платёжные обязательства одним из следующих способов:
• независимой (банковской) гарантией;
• поручительством третьего лица;
• залогом имущества.

Помимо внимательной подготовки текста и условий договора, исполнителям рекомендуется предусмотреть следующие мероприятия, чтобы предотвратить негативные последствия применения системы постоплаты:

1. Превентивно проверить платёжеспособность заказчика перед заключением договора:
• изучить его деловую репутацию, финансовую отчётность и масштабы реальной деятельности;
• проверить, не возбуждены ли против заказчика судебные процессы (в картотеке арбитража) и исполнительные производства (в банке данных ФССП);
• удостовериться, что заказчик не находится в состоянии банкротства;
• провести подробный анализ потенциального партнёра другими доступными методами.
2. Если для исполнения договора потребуется привлекать субподрядчиков и других поставщиков, заключить с ними договоры со страховочным «люфтом» по времени. Так, если заказчик обязуется произвести оплату в течение 15 дней с момента подписания акта сдачи-приёмки, с субконтракторами этот срок желательно увеличить до 25–30 дней.
3. Контролировать внутреннее движение денежных средств, чтобы вовремя прогнозировать кассовые разрывы и продумывать меры по снижению их отрицательного эффекта.
4. Позаботиться о наличии «подушки безопасности», чтобы из-за недобросовестного партнёра не стать должником. Речь о собственных или заёмных средствах, которые позволят рассчитаться с кредиторами в случае неполучения платежа от заказчика.

Прежде всего необходимо выяснить у партнёра причину задержки оплаты. Возможно, произошла простая техническая накладка. Но если разумного объяснения не поступило, деньги на счёт так и не пришли, стоит как можно скорее приступить к реализации защитных механизмов в правовом поле.

Сначала проверьте, обязателен ли для вашего спора досудебный претензионный порядок урегулирования (в соответствии с п. 5 ст. 4 АПК РФ или договором). Если да, необходимо оформить и направить неплательщику претензию с требованием произвести платёж и подтверждающими документами. При отсутствии реакции со стороны заказчика инициируйте судебное взыскание задолженности.

Исход судебного процесса предсказать невозможно: практика зависит от качества доказательной базы истца и ответчика. Иногда при внешней очевидности картины суд отказывает в удовлетворении иска из-за недостаточности подтверждающих материалов.

Во избежание подобных рисков вы можете поручить работу с дебиторской задолженностью профессионалам. Компания ООО ПКО «ЭОС» эффективно взыскивает долги в досудебном и судебном порядке, применяя исключительно законные методы.