Как управлять денежными потоками по-новому?

Главная задача состоит в увеличении прибыли и укреплении стабильности компаний. Выверенные операционные процессы неотъемлемая часть финансовой устойчивости и успешной реализации стратегии бизнеса. Сопутствующий эффект заключается в снижении рисков неплатежеспособности и ускорении оборачиваемости активов, сокращении производственного и финансового цикла, а также в получении дополнительных доходов от вложений свободных средств.

Для того, чтобы получить такие результаты, необходимо:

1. Оптимизировать денежные потоки. Благодаря более точной оценке специфики бизнеса, влияния на него внешних и внутренних факторов, денежные потоки балансируются в нужной пропорции.
2. Синхронизировать приход и расход финансовых средств. Это необходимо, в случае острой потребности — выручка, как правило, поступает равномерно, а выплаты в периоды чрезмерной платежной нагрузки разбиты на несколько платежных периодов (в частности, налоговый период) и требуют концентрации значительных средств на счетах . Для этого применяется планирование и прогнозирование денежных потоков, поскольку в любой момент времени в распоряжении предприятия должны сохраняться достаточные для необходимых выплат остатки финансовых средств.
3. Максимизировать величину чистого денежного потока. Речь идет о величине превышения положительного потока (поступлений) над отрицательным (выплатами). Данный показатель характеризует финансовое равновесие компании и обеспечивается рациональным расходованием, а также своевременной оплатой в пользу предприятия. Чем выше чистый денежный поток, тем меньше бизнес испытывает потребность в заемных средствах и тем лучше его финансовое положение.

Для успешной цифровизации и достижения поставленных целей важно предварительно разработать централизованные механизмы функционирования различных элементов системы управления корпоративными финансами. Они должны описывать принципы и схемы:

• принятия решений по обеспечению ликвидности и контролю финансовых рисков;
• контроля за движением денежных средств, соблюдением установленных лимитов (при наличии) и исполнением бюджета;
• отслеживания состояния дебиторской и кредиторской задолженностей;
• взаимодействия с банковскими организациями и другими уполномоченными участниками финансовой системы в регионе, стране.

Понадобится и развитая информационная структура, которая позволит объединить блоки производственных, учетных и казначейских операций. Необходима система, рассчитанная на расширенный казначейский функционал и в перспективе на увеличение количества и сложности задач по управлению денежными потоками.

В этом вопросе важно учитывать опыт российских, зарубежных и международных предприятий, а также научные исследования. Следует обратить внимание и на варианты оптимизации текущих методов, и на инновационные предложения. Это поможет вывести управление денежными потоками на качественно новый уровень. В частности, удастся провести эффективную цифровизацию в финансовом секторе бизнеса и интегрировать управление движением денежных средств и казначейский контроль в единое информационное пространство.

Учетные и аналитические системы

Распределение средств и мониторинг освоения бюджета на предприятиях стали настолько сложными и масштабными процессами, что решать такие задачи вручную уже практически невозможно. В условиях жесткой конкурентной борьбы даже малый бизнес не может больше работать «по старинке», а для крупных компаний с разветвленной организационной структурой это особенно актуально. Всем необходимы электронные системы, которые сделают планирование ресурсов, финансовые операции и управленческие решения прозрачными, экономически обоснованными и гарантированно полезными для конкретного бизнеса.

Многие разработчики, в том числе иностранные, предлагают российскому рынку комплексные автоматизированные программы, объединяющие разные виды учета: налоговый, бухгалтерский, финансовый, управленческий. Такое ПО позволяет координировать все бизнес-процессы компании, использовать единую методологию учета, интегрировать деятельность различных служб и обособленных подразделений.

Наличие свободных средств и запасов, целевой характер использования денежных средств и другие значимые показатели отражаются в электронной системе в реальном времени. Руководство получает полную, детализированную, достоверную, а главное, оперативную информацию о состоянии хозяйства и финансов предприятия. В итоге снижаются управленческие затраты, повышается прозрачность данных, минимизируются налоговые платежи и штрафные санкции.

Программы умеют оперативно собирать данные, самостоятельно осуществлять финансово-экономическое планирование и контролировать выполнение поставленных задач. Помимо этого автоматизируются и другие процессы:

• прогнозирование;
• бюджетирование и мониторинг исполнения утвержденных бюджетов;
• моделирование результатов возможных управленческих решений;
• контроль ключевых показателей финансовой деятельности с уведомлением о достижении критических уровней.

Цифровизация операций, учета и анализа в единой системе позволяет менеджерам всех уровней, во всех подразделениях, по всем направлениям деятельности одновременно получать общую достоверную информацию.

Данные по движению денежных средств и сопутствующие показатели вводятся в программу или генерируются автоматически. Система самостоятельно оценивает их и анализирует. С помощью этих функций компания может:

• экстренно перераспределять денежные потоки при необходимости;
• грамотно управлять финансовыми ресурсами;
• принимать своевременные меры по взысканию дебиторской задолженности;
• оптимизировать уровни текущих дебиторских и кредиторских задолженностей;
• следить за целевым использованием выделенных денежных средств в разрезе служб, головного офиса и филиалов.

Благодаря цифровизации казначейских функций происходит переход к безбумажному согласованию платежей и подписанию реестров платежных поручений с помощью усиленной КЭП (квалифицированной электронной подписи). Обмен информацией с банком также осуществляется путем дистанционного обслуживания (после заключения соответствующего двустороннего соглашения).

Составление электронных платежных документов с цифровой подписью и их автоматизированная обработка избавляют от необходимости сканирования и загрузки копий документов в электронном виде в информационную систему. Благодаря этому тратится меньше времени, бумаги и ресурса множительной техники.

Это особый механизм управления денежными средствами сразу нескольких компаний, но обязательно входящих в одну корпоративную группу. Счета каждой из них открываются в одном банке. По условиям кеш-пулинга они рассматриваются в электронной системе обслуживающей кредитной организации либо во внутрикорпоративной системе как единый счет.

По сути, совместное использование всех денежных средств группы позволяет оптимизировать финансовые потоки и расходы, в том числе налоговые, а также грамотно распоряжаться свободными остатками для получения дополнительного дохода.

Пока эта инновационная форма ценных бумаг и привычных денег только изучается рынком и набирает популярность. Но власти уверены, что уже скоро бизнес оценит плюсы таких инструментов в текущей деятельности и в управлении денежными потоками. Ведь это выгодно, надежно и удобно.

Для компаний, ориентированных на экспорт и столкнувшихся с противодействием или даже блокадой денежных потоков, такие варианты расчетов могут стать одним из возможных решений проблемы. Заключение смарт-контрактов может стать реальной страховкой от задержек оплаты и со стороны российских контрагентов.

Если ваш бизнес столкнулся со сложностями при выборе способа истребования задолженности, компания ЭОС готова оказать помощь и правовое сопровождение в решении данного вопроса.