logo eos

Что такое банковская гарантия

Опубликовано: 08.12.2021
Время на чтение: 6 мин.
Просмотров: 9418

Содержание статьи

Если одна компания имеет обязательства перед другой, она может оформить банковскую гарантию – обещание банка, что в случае возникновения сложностей у клиента он сам выплатит обязательства его контрагенту. То есть, если компания оформит гарантию на сделку, а потом не выполнит обязательства по ней, банк компенсирует эту сделку ее партнеру. Банки предоставляют такую услугу платно.

Для чего используется банковская гарантия

Самый частый случай применения — государственные закупки, тендеры, отсрочки таможенных пошлин и возврат НДС. Во взаимоотношениях между двумя компаниями этот подход используется реже, но такие случаи все же есть. Дело в том, что вторая сторона вернее согласится на сделку, если она будет подкреплена банковской гарантией. Ведь так она гарантированно получит или вернет деньги, даже если контрагент не выполнит обязательства.

Три стороны процесса

В чем выгода

Кажется, будто для гаранта такая сделка невыгодна. Но это не так. Во-первых, банковская организация получает деньги от принципала в качестве платы за услугу. Во-вторых, для гарантии обычно требуется обеспечение. Это значит, что принципал отдает какое-либо имущество как залоговое или договаривается с поручителем. Обеспечением гарант пользуется, если принципал не выполняет обязательства. Для бенефициара гарантия выгоднее, чем разбирательства с контрагентом: в случае проблем можно сразу получить гарантированные деньги и не начинать судебное разбирательство. А для принципала это возможность заручиться доверием партнера и повысить шанс, что тот согласится на сделку.

Виды банковских гарантий

Разные гарантии могут защищать разные виды обязательств. Можно выделить четыре типа.

Исполнение договора

Бенефициаром выступает одна из сторон договора: она оказывается защищенной от того, что контрагент не выполнит обязательства. Данным вариантом компании пользуются при договоренностях друг с другом. Гарантию можно оформить в пользу покупателя или продавца, поставщика или получателя. Сам договор может быть любым: банк способен гарантировать передачу платежа, возврат аванса или непосредственное исполнение обязательств.

Госзакупки

Это частый вариант применения банковских гарантий: их использование при госзакупках прописано в законе. Бенефициаром всегда становятся государственная организация или структура. В данном случае государство защищает себя от недобросовестных подрядчиков, которые, выиграв тендер, могут не выполнить обязательства или исполнить их плохо. Участие в торгах необходимо обеспечить гарантией или деньгами на особом счете. Причем гарантия может быть одного из трех видов:

Таможенная

Если банк входит в перечень, утвержденный таможенной службой, он имеет право выдавать такие гарантии. Услуга актуальна для компаний, которые работают с заграничными поставками. При пересечении границы товаром компания должна внести пошлину. Если денег у нее нет, вариантов два: кредит или отсрочка. Второй вариант часто оказывается выгоднее, но его необходимо обеспечить специальной гарантией. Бенефициаром становится таможенная служба, а гарантия подтверждает, что после окончания отсрочки компания уплатит пошлину.

Налоговая

Бенефициар — ФНС, а принципал — компания, которая хочет отсрочить уплату налогов или акцизов. Здесь выделяют три вида гарантий:

Читайте также: Как проверить контрагента на надежность?

Как выглядит банковская гарантия

К оформлению не предъявляется жестких требований, кроме двух:

Чаще всего документ похож на договор, где стоит подпись банка, а при желании — принципала и бенефициара.

Обязательные данные

В гарантии должны быть указаны:

Список может различаться и нередко бывает предметом споров. Есть одно условие: нельзя включать в него судебные акты, которые доказывают неисполнение принципалом обязательств.

Дополнительные требования

Стороны могут корректировать условия гарантии, но для предоставления услуги нужно, чтобы с требованиями согласились все участники. Поэтому лучше заранее договориться о том, в каком порядке будет проходить обращение за гарантийными средствами и что для этого понадобится. Если речь о госзакупках, для них действуют обязательные дополнительные требования:

Для госзакупок четко определены документы, с которыми бенефициар обращается за возмещением в банк. Это расчет суммы задолженности и подтверждение полномочий лица, подписавшего требование. В случае, когда гарантия возмещает аванс, нужно приложить платежное поручение о перечислении принципалу аванса. Если обеспечивает качество товара или услуги — необходимо доказательство наступления страхового случая.

Как получить банковскую гарантию

Как пользоваться услугой

Если в период действия документа принципал нарушит договоренности, бенефициар вправе направить в банк требование об оплате. Гарант не вправе отказать, даже если обязательства полностью выполнены. Он выплачивает бенефициару нужную сумму, а затем компенсирует убытки за счет принципала: реализует обеспечение или подает на него в суд. Если оказывается, что тот полностью выполнил обязательства и бенефициар обратился к гаранту неправомерно, принципал может потребовать компенсацию у бенефициара.

Автор: ЭОС

Вас может также заинтересовать:

26.10.2021

Взыскание задолженности с юридических лиц

Читать статью

26.10.2021

Взыскание задолженности с ИП

Читать статью

25.01.2022

Признаки убыточного бизнеса

Читать статью